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¿Usted Debe Impuestos Sobre Ese Regalo?

Como planificador financiero certificado, a menudo me preguntan acerca de ediciones con respecto herencia, gifting y a los impuestos que resultan. Aquí está un ejemplo clásico de apenas cómo está complicado estas situaciones puede ser, con una pregunta de un lector en Michigan que llamaremos a Bob.

Bob escribe, "yo tiene una pregunta sobre el hogar de mis mamás que heredé. Antes de que mi mamá muriera ella puso sus propiedades inmobiliarias en propiedad común entre ella y mi hermana. Fue supuesto para ayudar a hacer colocando su estado más fácil. Antes de que la mamá pasara lejos, mi hermana murió. Después de que mi hermana muriera, la mamá puso las propiedades inmobiliarias en común entre se y ausente pasada Mamá sobre hace un año y mí ahora está comtemplando la venta de su casa. Después de la muerte de las mamás hice el hogar transferir a los nombres de mi y mi esposa.

¿Cuáles son mis responsabilidades de las ganancias sobre el capital en la venta de la casa? pago ganancias sobre el capital en la venta entera, la mitad de la venta, o ninguna de la venta?"

La carencia de Bob del conocimiento no es nada fuera de lo común. Pocos personas están enterados de las implicaciones del impuesto e innecesario el extremo para arriba que creaba un dolor de cabeza del impuesto para sí mismos y su amó unos.

Expliquemos cuáles es una herencia y cómo diferencia de un regalo. Una herencia es dinero, característica, u otro activo del valor que se transfiere después de muerte. Un regalo ocurre cuando el dinero, la característica u otros activos se transfieren antes de muerte. Una herencia y un regalo se manejan muy diferentemente de un punto de vista del impuesto.

Cada uno de nosotros puede dar los regalos hasta $12.000 por año a cualquier persona que deseemos sin ningunas implicaciones del impuesto federal. (puede haber algunas implicaciones del impuesto de regalo del estado así que compruebe con un contable.)

Las herencias no están conforme a impuesto de estado federal a menos que el valor del estado esté sobre cierta cantidad, que es actualmente dos millones de dólares. Porque todos los activos poseídos por los difuntos se incluyen en la valuación del estado (es decir cuentas de jubilación, anualidades, seguro de vida, etc.), alcanzando que dos millones de límites del dólar son más fáciles que usted piensa.

Incluso si no hay impuesto del regalo o de estado cuando se transfieren los activos, puede haber impuestos de ganancia sobre el capital cuando se venden los activos. El truco está determinando el valor original del activo, o la base del coste, y ése depende encendido si el activo era un regalo o una herencia.

Cuando usted recibe un regalo, usted también recibe la base del coste que la persona que daba el regalo tenía. Así pues, si un padre pagó $10.000 un hogar y valió $100.000 cuando era dotado al niño, el niño ahora tiene una base del coste de $10.000. Si la casa se vende 5 años más tarde para $125.000, el niño deberá impuestos sobre un aumento de $115.000.

Si la casa en lugar de otro fuera heredada por el niño, la base del coste es el valor de la casa a la hora de la herencia, que en nuestro ejemplo serían $100.000. Tan cuando la casa se vende 5 años más tarde para $125.000, el niño debe solamente impuestos sobre el aumento de $25.000. En parlance del impuesto, la casa recibió un elevador en base cuando estaba transferida después de muerte. No recibe un elevador si está transferida antes de muerte.

Apliquemos esto a la situación de Bob. Cuando la Mamá agregó el nombre de la hermana al hecho, era un regalo a la hermana de el 50% del valor del hogar y la base del coste de la hermana era el 50% de la base del coste de las Mamás.

Cuando la hermana murió y la casa transferida de nuevo a Mamá, era considerado una herencia. Tan la base del coste de las Mamás en el 50% que ella heredó era el valor comercial cuando ella lo heredó detrás. El tan 50% de la propiedad de las Mamás se basa en su base del coste original y la base del coste de el otro 50% es el valor en la muerte de la hermana.

Cuando la Mamá entonces agrega el nombre de Bob a la característica, es otro regalo. Bob heredará tan el 50% de las Mamás nuevas, base ajustada del coste. Cuando la Mamá muere y el otro 50% se transfiere a Sr. K, su base del coste en ésa el 50% es el valor a la hora de la muerte de las Mamás. ¡Ahora usted sabe porqué los contables hacen todo ese dinero!

Si la Mamá hubiera utilizado una confianza viva en lugar de otro, no habría habido necesidad de agregar nombres a su casa y sus herederos tendrían 100% de la base intensificada del coste, millares del ahorro de dólares en impuestos.

Sobre el autor

Además de ser a nacionalmente syndicated a columnista y certificó a médico del planeamiento financiero, Sr. Voudrie proporciona servicios personales, privados de la gerencia de dinero a los clientes por toda la nación. Lea más o haga una pregunta financiera en www.guardingyourwealth.com.