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Qué El Acto De la Relevación De Deuda Del Perdón De la Hipoteca Significa Para Usted

De diciembre el 20, presidente Bush firmó una ley que se significa para ayudar a los dueños de una casa que son ejecución de una hipoteca de los revestimientos o que venden sus hogares en una venta corta. Antes de esta ley, el acto de la relevación de deuda del perdón de la hipoteca de 2007, si su banco o prestamista perdonó una porción de su deuda de hipoteca porque el valor de su hogar había disminuido, el IRS trató el perdón como renta imponible.

Eso significó que si su prestamista de hipoteca perdonó $15.000 en deuda de hipoteca porque su casa valió $15.000 menos que su equilibrio restante de la hipoteca, el IRS lo trató como renta ganada. Cuando usted archivó sus impuestos, le requirieron agregar que cantidad a sus impuestos de la renta anual y de la paga sobre ella en su imposición fiscal regular. Apenas cuando usted necesitó más una rotura, usted terminó encima de deber impuestos sobre $15.000 en renta fantasma.

No por los tres años próximos. Bajo acto de la relevación de deuda del perdón de la hipoteca, los contribuyentes pueden excluir hasta $2 millones de la deuda de hipoteca perdonada en su residencia principal en 2007, 2008 o 2009. Si usted es limadura casada por separado, usted puede excluir hasta $1 millones en deuda perdonada de su renta.

¿Cuál es perdón de la hipoteca?

El perdón de la hipoteca es un término que ha llegado a ser más familiar en el excedente del mercado de propiedades inmobiliarias los últimos pares de años. Esencialmente, siempre ésa un prestamista acepta menos que la cantidad completa de la deuda debida en el pago completo de una hipoteca, la diferencia entre la cantidad debida y la cantidad aceptada "se perdona".

Hechemos una ojeada Sue y Jim. Se aprovecharon de una gran hipoteca de tarifa ajustable para comprar un hogar por hace $350.000 cuatro años. Los pagos eran manejables hasta que la tarifa ajustable hizo lo hacen qué tarifas ajustables - y los gracias a los cambios en el mercado de cubierta y el mercado de préstamos secundario-primero, ahora están haciendo frente a ejecución de una hipoteca. Hacer las cosas peor uniforme, la mejor oferta que él puede conseguir en el hogar el cual pagó $350.000 es $275.000. Aunque todavía deben $330.000 en la hipoteca, su prestamista acuerda aceptar los $275.000 como pago completo del resto de la hipoteca, perdonando $55.000 de la deuda.

Bajo viejas reglas El IRS consigue su corte

Cuando el banco o el otro prestamista de hipoteca perdona su préstamo o cualquier parte de ella, le envían un 1099C en la cantidad de la deuda perdonada. Le entonces requieren contar la cantidad en el 1099C como renta imponible junto con su renta y salarios ganados. Sue y Jim del párrafo arriba tendrían un 1099C de su viejo prestamista. Cuando archivan sus impuestos por el año, esos $55.000 serían agregados a su renta ganada, agregando el insulto de tener que pagar impuestos sobre renta que nunca vieron. En vez de la relevación, terminarían encima de deber al IRS un pedazo fuerte del cambio en el término siguiente del impuesto.

Los Cambios Del Acto De la Relevación De Deuda Del Perdón De la Hipoteca Todo

Bien, no exactamente todo. Si usted es forzado en una venta corta, usted inmóvil conseguirá un 1009C de su prestamista, y usted inmóvil tendrá que archivar eso con sus impuestos. Ahora, sin embargo, a le se permite excluir la cantidad perdonada hasta $2 millones ($1 millones si le casan, archivando por separado) de su renta imponible. Es decir mientras que todavía se cuenta como renta, usted no tendrá que pagar impuestos sobre esa cantidad de su renta.

¿Quién califica para la exclusión de la relevación de deuda del perdón de la hipoteca?

Según el IRS, usted calificará para esta exclusión del impuesto si le deuda de hipoteca perdonan como parte de una refinanciación o si se perdona en la conexión con una ejecución de una hipoteca. Para calificar para la exclusión, las condiciones siguientes deben aplicarse:

- la deuda perdonada debe estar en una hipoteca para su residencia principal. Se califica la residencia principal basó en la cantidad de tiempo que usted vivió en ella sobre los últimos cinco años.

- el perdón de la hipoteca debe estar debido a la pérdida de valor en su hogar o debido a una venta corta forzada en la conexión con una ejecución de una hipoteca de hipoteca. Un perdón que se da en la vuelta para los servicios realizados para el prestamista no se permite.

- la deuda se debe perdonar entre de enero el 1 de 2007 y de enero el 1 de 2010.

- el perdón de la deuda debe estar en la hipoteca usada para comprar su hogar.

Cómo demandar la exclusión de la relevación de deuda

Para demandar la exclusión de la relevación de deuda, usted necesitará demostrar al IRS cuánto de la deuda se ha perdonado. Eso requerirá un cierto cálculo sobre su parte, porque el IRS desea ver el valor comercial justo de su hogar así como la cantidad de su hipoteca que fue perdonada. A menudo, cuando el prestamista hace hacia fuera el 1099C o el 1099A, pueden apenas poner el valor del préstamo en el campo que es valor comercial justo reservado del hogar. En algunos casos, el 1099C o el 1099A puede no incluir el valor comercial justo en todos.

Como su profesor de la matemáticas, el IRS desea ver su trabajo. Cuando usted somete sus impuestos, usted necesitará incluir la documentación del valor comercial justo del hogar así como sus cálculos. Si el valor comercial justo de su hogar - el precio que fue vendido para - no se enumera en la forma 1099C, usted puede hacer lo más mejor posible para emplear a un tasador para documentar el valor comercial justo.

Los cálculos pueden conseguir complejos si usted ha tomado hacia fuera préstamos caseros de la equidad o una segunda hipoteca en su hogar así como la hipoteca primaria. En este caso, las consideraciones especiales pueden aplicarse. Por ejemplo, la exclusión de la renta califica solamente para "el dinero del endeudamiento de la adquisición" - que está pasado para comprar su hogar, construye un nuevo hogar o que usted utiliza hacer las mejoras substanciales a su hogar.

Suponga que usted compró una casa hace 10 años y que pagó $80.000 ella con un préstamo del 100%. El auge de la tierra de la Florida le era muy bueno, y cinco años más adelante su hogar había aumentado de valor a $200.000. Usted se aprovechó de tipos de interés más bajos para hacer un efectivo-hacia fuera financia de nuevo para $150.000, pagó del resto de la hipoteca original y embolsó $70.000. Cuando el tiempo viene vender, aunque, usted puede conseguir solamente $100.000 para la característica y su prestamista conviene una venta corta porque el hogar ha disminuido en el valor, perdonando $50.000 de la cantidad del préstamo. ¿Puede usted utilizar la exclusión de la relevación de deuda del perdón de la hipoteca para evitar impuestos sobre los $50.000?

Eso depende, dice el IRS, en lo que usted hizo con la pieza del efectivo-hacia fuera del préstamo financia de nuevo. Si usted utilizó el dinero del refi para pagar la cuota de la universidad o la boda de su hija, después usted tendrá que pagar impuestos sobre la cantidad perdonada. Si, por otra parte, usted la utilizara para llevar a cabo mejoras importantes a su hogar, después califica para la exclusión - pero usted podría mejor probar los gastos. Si le revisan, usted puede necesitar proporcionar su hecho original de la garantía, o su forma HUD-1. Usted puede necesitar demostrar cheques, recibos y facturas cancelados para demostrar el coste de mejoras que usted llevó a cabo.

El archivar para la exención del perdón de la deuda

La nueva ley vino al fin del an?o, después de que las formas de impuesto por este año hubieran sido impresas, así que usted no encontrará dondequiera en las formas de impuesto para hacer los cálculos que usted necesitará probarle que califique para la exención. El IRS está sugiriendo que los que estén haciendo frente a una venta corta o a una ejecución de una hipoteca este software electrónico de la preparación del impuesto del uso del año. Las compañías privadas del software han trabajado difícilmente para poner al día sus propias formas de modo que usted pueda hacer todos los cálculos necesarios dentro del software, entonces imprimen fuera de los resultados de modo que usted pueda unirlos a su declaración de impuestos terminada.